XX市财政局2018年度部门整体支出绩效自评报告.docx

1 XX 市财政局 2018 年度部门整体支出绩效自评报告 2 目录 一、部门概况 . 3 （一）部门基本情况 . 3 （二）部门整体支出使用方向和主要内容 . 4 二、部门整体支出资金管理及使用情况 . 5 （一）收入情况 . 5 （二）支出情况 . 5 三、部门整体支出实施情况 . 6 （一）强化勤征勤管 . 6 （二）聚焦难点重点 . 6 （三）注重补短补缺 . 7 （四）突出实体实业 . 8 （五）狠抓严查严管 . 8 四、整体支出绩效评价情况 . 8 （一）预算配置 . 9 （二）预算执行 . 9 （三）预算管理 . 10 （四）职责履行 . 10 （五）履职效益 . 10 五、存在的主要问题 . 14 六、改进措施 . 15 3 为规范财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据中华人民共和国预算法和 XX 市财政局关于开展 2018 年度市级财政资金绩效自评工作的通知（张财绩 2019 110 号）号等法规和文件要求，结合单位实际，现将我局 2018 年度部门整体支出绩效自评报告如下： 一、部门概况 （一）部门基本情况 1组织机构设置及人员情况。 XX 市财政局共设有 21 个内设机构：办公室、综合科（市津补贴工作办公室）、法制行政审批科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、农业科、社会保障科 、企业科、对外经济贸易科、金融与债务科政府和社会资本部门合作（ PPP）办公室、乡镇财政管理科（市农村综合改革办公室）、资产管理科（市控制社会集团购买力办公室）、会计科、政府采购办公室、绩效管理科、财政监督检查一科、财政监督检查二科、人事科（机关党委）。 纪检监察室按有关规定设置。 局属事业单位 9 个：市非税收入征收管理局、市国库集中支付核算中心、市农业综合开发办公室、中华会计函授学校 XX 市分校、市财政信息管理办公室、市财源建设办公室、市财政投资评审办公室、市财政预算审核办公室、市财政资金托管中心。 2018 年末，市财政局人员编制为 105 人，年末实际在职人数为102 人 ,退休人员为 40 人 (含 3 名提前退休人员 )。 4 2主要工作职能。 XX 市财政局是 XX 市政府综合管理经济的职能部门 ,主要职责是： （ 1）贯彻执行国家财政、税收的法律、法规和方针、政策及其他有关政策。 （ 2）根据 XX 国民经济和社会发展战略，编制财政发展战略和中长期财政计划，编制年度预、决算草案，组织财政预算的执行。 （ 3）参与宏观经济决策和管理，参与基本建设投资、劳动工资、物价、经济贸易、外汇、科技、教育、住房、社会保障等改革。 （ 4）管理各项财 政收入和支出，管理各类专项资金。 （ 5）管理和指导全市会计工作，监督各区县的财政收支和各部门的财务活动。 （ 6）承办市政府交办的其他事项。 （二）部门整体支出使用方向和主要内容 市财政局 2018 年部门整体支出使用方向和主要内容体现在我市当年财政工作目标任务、工作重点上。 财政工作目标任务： 2018 年，在市委、市政府的正确领导下，XX 市财政局深入贯彻习近平总书记关于新时代财政工作的新要求，紧紧围绕市委、市政府 “对标提质旅游强市 “发展战略，积极应对经济形势的新变化，突出 “抓收入、保支出、调体制、压非税、降风险 “五大工作重点，不断强化收入征管，扎实推进财税改革，全面加强财政管理，较好地完成各项工作任务，全市财政运行总体平稳，促进了全市经济社会持续健康发展。 5 2工作重点： （ 1）强化勤征勤管，财税收入量质齐升。 （ 2）聚焦难点重点，财税改革蹄疾步稳。 （ 3）注重补短补缺，财政保障不断加强。 （ 4）突出实体实业，服务经济卓有成效。 （ 5）狠抓严查严管，财政监督日趋完善。 二、部门整体支出资金管理及使用情况 2018 年度收入总计 5772.17 万元，其中本年收入 3821.11 万元，上年结转和结余 1951.06 万元；支出总计 5772.17 万元，其中本年支出 4201.45 万元，年末结转和结余 1570.72 万元（基本支出结转 556.06万元，项目支出结转和结余 1014.66 万元），与 2017 年度相比，收、支总计减少 252.65 万元，下降 4.19 %，主要原因：一是财政拨款经费较上年有所减少，二是财政信息平台建设投入较大，如财政业务电子化管理系统及财政信息系统保护建设费用等。 （一）收入情况 本年收入 3821.11 万元。 其中： 1财政拨款收入 3551.94 万元，占本年收入的 92.96%，包括：一般公共预算财政拨款收入 3527.94 万元，政府性基金财政拨款收入24 万元。 2其他收入 269.17 万元，主要为专户资金及其他获得各类先进单位奖励收入，占本年收入的 7.04%。 （二）支出情况 6 本年支出 4201.45 万元。其中： 1基本支出 2072.45 万元（人员经费 1749.4 万元，日常公用经费 323.05 万元），占本年支出的 49.33%； 2项目支出 2129 万元，占本年支出的 50.67%。 三、部门整体支出实施情况 2018 年整体支出绩效实施主要体现在当年财政工作任务中，具体而言，主要做好了以下五项工作。 （一）强化勤征勤管，财税收入量质齐升。全市各级财税征管部门坚持以收入调度为总抓手，通过凝聚征管合力，不断细化因素分析，深入挖掘增收潜力，使我市收入增幅、运行质量和结构效益得到协调同步提升。全市一般公共预算收入同口径完成 63.76 亿元（同比完成60.54 亿元）。同时，通过调整收入结构，严格预算约束，完善征管机制，全市非税收入占比大幅降至 32.89%，比去年下降 10.86个百分点，降幅居全省前列，在不影响全市可用财力的基 础上顺利完成省定限额目标，实现了财政收入量质齐升。 （二）聚焦难点重点，财税改革蹄疾步稳。继续聚焦重点领域和关键环节，全面深化各项财税改革。一是综合治税格局成效初显，数据广度深度全面拓展，税收预警分析更加详实，已采集 217 类涉税信息 1500 万余条，设计了四大行业预警分析模块，累计查补税款近 7000余万元；二是政府债务管理日趋完善，如期如实完成全市政府性债务清理核实工作，出台了 XX 市严控政府性债务增长、防范化解债务风险的操作性意见、全市债务风险防范化解十条措施等一系列制7 度，偿还 2018 年到期债务 51.29 亿元，全市债务风险得到有效防控；三是全市预算绩效管理改革全面推进，绩效管理制度体系进一步完善，出台了 XX 市预算绩效目标管理办法，开展了 2017 年部门整体支出绩效评价和市级专项资金三年整体绩效评价，财政资金使用效益得到切实提高。 （三）注重补短补缺，财政保障不断加强。全市上下坚持厉行节约，严控一般性支出增长，着力在支出投向上保民生、在监管服务上护民生、在支农政策上助民生，确保了全市各项民生政策得到基本落实。今年全市各类民生支出累计完成 137.14 亿元，占一般公共预算支出比重达 78.28%，其中 “三农 “支出完成 29.38亿元，同比增长达 38%，为支持全市民生事业发展和加快实施乡村振兴战略提供了坚强的财力保障。在助力精准扶贫上聚 “零钱 “为 “整钱 “，统筹整合涉农资金近12.67 亿元，有力地推动了贫困村基础设施建设和产业发展；全市发放惠农补贴资金 93 项约 8.73 亿元，惠及近 192 万普通农户，有效地缓解了农民的生产生活困难；投入资金 7.03 亿元支持全市环境污染防治和生态保护修复，大力推进武陵源核心景区移民搬迁，全面推行河长制路长制，全市生态环境明显改善；投入各类教育惠民资金近5.46 亿元，改善了全市义务教育教学环 境，支持超过 16 万名学生享受助学金等各类补助政策；全面落实社会保障与就业政策，投入财政补助资金约 18.76 亿元，大幅提高城乡居民各类补助标准、完善特困救助体系，安排就业补贴资金超 1.2 亿元，改善就业环境，支持大众创业万众创新，全市社会保障和就业水平得到显著提升。 8 （四）突出实体实业，服务经济卓有成效。今年以来，紧紧围绕推进供给侧结构性改革这一主线，积极服务全市产业发展和项目建设。一是全力推进 “产业项目建设年 “活动，通过深入园区企业结对帮扶、加大专项资金整合投入力度、完善风险补偿机制、落实税收增量奖补等各种财 政政策，工业园一批支柱财源得到了重点扶持，进一步提升了企业创新发展的后劲。二是加大立项争资力度，准确把握中央和省政策要求，不断加强与中央、省厅的汇报衔接，得到了省财政厅的全方位支持，有力地推动我市重点产业项目和民生实事项目建设；三是积极落实财政金融服务 “三农 “政策，完善农村金融服务体系，全年累计为各类农村金融服务单位争取财政奖励或补贴资金近 2500 万元，全市农业抗风险能力显著增强。 （五）狠抓严查严管，财政监督日趋完善。统筹发挥政府采购、投资评审、会计管理、财政监督等各项职能作用，重点加强对收入质量、财政政 策落实、财经纪律执行、专项资金管理等方面的监管，逐步建立了覆盖财政运行全过程的监督机制，完成对全市行政事业单位和国有及国有控股企业财务会计管理制度专项检查，使各部门内控机制得到进一步完善，确保了财政资金安全。 2018 年全市纳入政府采购管理的资金达 21.16 亿元，实际采购金额 20.02 亿元，节约资金 1.14亿元；完成财政投资评审项目 315 个，评审总额 71.58 亿元，审减 15.44亿元，审减率 21.57%，有效地节约了财政资金、提升了经济效益。 四、整体支出绩效评价情况 根据部门整体支出绩效评价的要求，市财政局 按照整体支出绩效9 评价指标进行分析，具体情况如下： （一）预算配置 1在职人员控制率： 2018 年市财政局在职人员编制数 105 人，年末实际在职人数 102 人 ,在职人员控制率为 97.14%。 2 “三公经费 “变动率： 2018 年 “三公经费 “预算数为 35 万元， 2017年 “三公经费 “预算数为 120.7 万元， “三公经费 “变动率为 -71%。 （二）预算执行 1预算到位率： 2018 年度年初预算 3222.47 万元 ,年末决算5772.17 万元，预算到位率为 55.83%。 2预算控制率： 2018 年度年初预算 3222.47 万元， 年中追加预算 2549.7 万元，预算控制率为 79.12%。 3结余结转率： 2018 年度年末结余结转 1570.72 万元，本年支出 4201.45 万元，结余结转率为 37.39%。 4结余结转变动率： 2018 年度年末结余结转 1570.72 万元， 2017年度结余结转 1951.06 万元，结余结转变动率为 -19.49%。 5公用经费控制率： 2018 年度预算安排公用经费总额 2338.7万元，实际支出公用经费 323.05 万元，公用经费控制率为 13.81%。 6 “三公经费 “控制率： 2018 年度 “三公经费 “预算安排数为 35 万元，实际支出数为 29.15 万元， “三公经费 “控制率为 83.29%。主要原因是加强预算管理，从严控制和压缩 “三公经费 “支出。 7政府采购执行率： 2018 年政府采购预算数为 60.5 万元，实际政府采购金额为 906.73 万元，政府采购执行率为 1498.73%。主要原10 因是年初预算没有预计到财政信息平台建设投入较大。 （三）预算管理 1管理制度健全性。为规范机关财务管理，建立健全财务管理制度，我局先后制定了 XX 市财政局机关财务管理制度 XX 市财政局机关接待管理制度、 XX 市财政局机关车辆管理制度、 XX 市财务内部控制制度等一系列合规、合法、完整、具有很强可操作性财务管理制度 ,并且得到了严格的执行。 5资金使用合规性。资金支出符合国家财经法规和财务管理制度规定，以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；经费支出符合部门预算批复的用途；资金使用除部分支出预算不足有调剂使用外，无截留、挪用、虚列支出等情况。 6预决算信息公开性。部门预决算信息按规定内容，在规定的时限内在公共网站予以公开，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。 （四）职责履行 从自评情况来看，我局部门支出绩效水平较高，整体上完成了年初设定的绩效目标，保障了各部门单位的正常运转，促进了全市经济的发展，充分发挥了财政资金的经济效益和社会效益。 （五）履职效益 1经济效益 （ 1）强化收入征管，为实现全市财政平稳有序运行提供有力的财力保障。通过深挖税收增长潜力，完善非税征管机制，实现了财政