2018年省级财政支出绩效评价报告（四川）.docx

2018年省级财政支出绩效评价报告2018年，财政厅深入贯彻落实中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）文件精神，深入谋划、大胆探索、务实笃行，以绩效为导向，将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。与此同时，进一步拓展绩效评价范围，丰富绩效评价内涵，完善绩效评价方式，提升绩效评价质量，强化绩效评价应用，取得了较好成效。一、工作情况2018年，财政厅组织20个评价工作组对25个省级部门整体支出、4项财政政策支出、25个专项项目支出（详见附表）开展重点绩效评价。（一）滚动开展部门支出绩效评价。在省级123个部门全面开展部门整体支出绩效自评的基础上，财政厅组织开展对25个省级部门整体支出绩效重点评价。20162018年对70个部门支出绩效进行重点评价，占省级部门总数的57%。（二）持续实施政策支出绩效评价。组织对政府购买服务政策、财政金融互动政策、残疾人事业发展支持政策和地方政府新增债券等4项财政政策支出实施绩效评价，从政策的相关性、效率性、公平性和可持续性进行综合评价，推动财政政策不断优化。（三）深化开展项目支出绩效评价。在各级各部门有序开展项目支出绩效自评基础上，财政厅重点选取涉及脱贫攻坚、科技支撑、民生保障、文化事业发展等25个专项项目开展评价，涉及19个省级部门、21个市（州）、142个县（市、区）、666个现场评价点，涉及财政资金1981.67亿元，抽评资金199.11亿元，抽评资金率为10.05%。与此同时，持续拓展支出绩效评价范围，对国有资本经营预算（监狱局国有资本收益）、社会保险基金预算（生育保险基金）、政府性基金预算（大中型水库移民后期扶持基金）开展重点绩效评价，首次实现绩效评价四本预算全覆盖。二、评价结果经统计，25个部门评价平均得分88.08分，得分在90分（含）以上的部门有7个，18个部门得分在8090分之间。4项政策评价结果除地方政府新增债券政策为中，其他为良。25个项目评价平均得分85.77分，省级科技计划项目（重点研发计划）专项评价得最高分91.34分，攀西战略资源创新开发专项评价得最低分71分。其中：天府英才工程、城镇保障性安居工程、监狱局国有资本经营预算等5个项目得分在90分以上；科技人才发展、养老服务发展、中等职业教育、文化产业发展、文化惠民扶贫等17个项目得分在8090分之间，平均85.99分；攀西战略资源创新开发、生育保险基金和中国制造2025四川行动等3个项目得分80分以下，平均75.96分。具体情况如下： （一）部门支出绩效评价。大部分部门年度绩效目标任务与职能职责和发展要求相符，目标设定基本明确，预算测算过程较为完整准确，资金按时分配、信息公开、履职成效等情况较好。主要存在以下问题：一是目标编制不够量化。25个部门中有14个部门设定的绩效目标缺失或不够量化。如民盟“脱贫攻坚对口帮扶”项目绩效目标为“保障精准扶贫工作顺利开展”；“民盟理论研究”项目绩效目标为“保障理论研究工作顺利进行”。以上目标较为宏观，难以达到通过设定绩效目标加强预算绩效管理，提升财政资金使用效益的目的。二是预算编制不够精准。有17个部门不同程度存在预算编制缺少测算数据、不够精细、准确率不高的问题。如省对外友好协会2017年度部门预算总收入778.30万元，年末决算收入1220.28万元，较年初预算增加441.98万元，增幅56.79%，编制准确率不高。省工商行政管理局2018年差旅费、因公出国（境）经费368万元，均无相关事由、人员、天数、标准等测算数据。三是预算执行进度较慢。有3个部门未及时分配专项资金。如文化厅2017年“三区”文化人才专项经费中央资金1924万元，中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金7470万元，均未在一个月内分配下达；省级公共文化服务体系建设专项资金支持实施基层公共文化效能提升工程13881.3万元未及时分配。有15个部门存在预算执行进度较慢的问题。如省食品药品监督管理局2017年6月、9月、12月累计预算执行进度分别为29.1%、50.9%、78.25%，未达到省政府目标管理委员会下达的进度要求，也未达到序时进度要求。四是组织管理不够规范。有14个部门不同程度存在非税收入未及时上缴或核算欠规范的问题。如省委宣传部机关2017年财政资金产生利息收入17.39万元未及时上缴国库，与决算数据不一致；省中医药科学院2017年“其他收入-房租收入”54.88万元未上缴财政。有21个部门不同程度存在未及时将资产变动情况录入资产管理信息系统、系统与财务数据、部门预算数据有差异的问题。如省体育局机关未将资产清查盘亏金额327.90万元和2017年固定资产处置收入0.32万元录入资产管理信息系统；交通运输厅资产报表将土地使用权价值计入无形资产，决算总表将其计入固定资产。有15个部门不同程度存在内控制度不完善、未及时开展风险评估的问题。如公安厅、省交警总队、省投资促进局等部门未按照行政事业单位内部控制规范（试行）规定对经济活动风险进行评估；致公党四川省委未按要求建立项目内部管理制度等。五是履职成效未达预期。有2个部门部分重点项目未完成。如省供销社2017年9月26日收到财政厅下达2017年省级供销综合改革及发展专项资金7150万元，9月27日该专项资金分三笔下达到省供销企业（集团）公司。截止评价日，三个项目均未完成。（2） 政策支出绩效评价。4项政策基本落实到位，相关性、效率性、公平性和可持续性不断发挥，政策项目协同作用得到体现，促进了相关行业健康、稳定、持续发展。主要存在以下问题：1.残疾人事业发展支持政策。主要体现为政策调整不及时，部分项目任务下达与实际需求脱节，政策项目间交叉重复，部分政策项目执行偏离预期，管理不力。如白内障手术资助项目存在多部门实施、标准不统一的问题，项目部门有残联、卫计部门，有的地方还有老龄委；残联实行补贴制（200800元/只），卫计部门针对贫困对象实施（人均1400元/例），扶贫光明行动实行包干制（补助1280元/例）。2.地方政府新增债券政策。主要体现为交叉申报、使用及调整，入库项目论证不足，债务管理监督机制不够健全，债务信息公开规范性和完整性有待提高，周期内（12个月）债券资金结余较大。如所有市（州）、县（市、区）均未完全开展“合理编制未来3年债务收支规划”、“组织开展政府债务风险评估和预警工作”和“建立政府性债务信息公开制度”三项工作。3.财政金融互动政策。主要体现为考核指标不够完善，部分政策资金分配因素不够细化，政策执行口径不统一，政策理解不到位等。如新增客户首贷奖补根据客户在金融机构首次签订贷款协议予以认定，但当多个金融机构联合同时向同一借款人发放社团贷款时，由哪个金融机构作为首贷奖补对象存在争议和分歧。4.政府购买服务政策。主要体现为预算编制不规范，购买服务目录分类解释不够明晰，服务项目定价体系和质量标准体系缺失，部分公共服务类项目购买程序执行不严，购买服务监管不力。如省旅发委20152017年旅游宣传品采购，省体育局机关2017年公务用车运行维护费、青少年体育竞赛奖牌采购，四川省建设岗位培训与执业资格注册中心2016年、2017年公务用车运行维护费、2017年设备购置经费等不属于政府购买服务范围，但编入政府购买服务预算。（三）项目支出绩效评价。大多数项目资金安排符合国家政策规定，项目政策设计较为合理，实施过程规范有序，取得预期经济社会效益。主要存在以下问题：1.项目决策方面。一是规划引领不足。涉及省级外经贸发展促进资金、中等职业教育发展专项（中职基础能力建设）等3个项目。如省级外经贸促进资金未能以四川省商务发展十三五规划为引领，地方未结合省级、地区外经贸发展规划对资金统筹安排，未根据地方发展目标确定重点扶持方向和扶持对象，扶持对象宽泛、重点不够突出。 二是制度办法不完善。涉及攀西战略资源创新开发资金、预算内基本建设专项资金等9个项目。如攀西战略资源创新开发资金专项资金管理办法中缺少对申报项目企业成立时间、总资产、财务情况、行业水平能力等明确要求，导致有的申报企业成立还不到一年，相关技术人力资源等条件不成熟；有的企业申请项目前存在财务纠纷，公司账户被法院冻结。从而导致项目后期失败，造成财政资源损失浪费。三是政策衔接不够。涉及预算内基本建设专项资金、中国制造2025四川行动资金等4个项目。如省发展改革委对预算内基本建设专项资金制定的15个专项资金管理办法支出方向，有革命老区省级预算内投资补助、推进新型城镇化建设省级预算内投资补助、产业园区基础设施项目发展引导资金、现代物流项目省级预算内投资补助、农村产业融合发展项目省预算内投资专项中的农、林产品生产基地加工、高技术发展省级预算内投资专项支持的创新平台类方向等6个专项与财政厅、住建厅、经信委、物流办、省农发办、科技厅等部门管理的资金用途或对象交叉重叠，涉及项目621个，20152017年累计安排省预算内基本建设资金18.59亿元。四是目标设置不科学。涉及中国制造2025四川行动资金、绵阳科技城科技人才发展专项资金等8个项目。如中国制造2025四川行动资金中大部分项目申报投资估算偏高，63个抽查项目中申报投资高于实际投资项目45个，占比71.43%，投资平均偏高比例为44.13%。五是分配不够合理。涉及基层科普行动计划专项资金、文物保护专项补助资金等9个项目。如2017年基层科普行动计划专项资金安排省级科普经费3800万元，涉及项目185个，其中金额小于等于20万元共计165个，占总数量的89.19%。由于符合分配条件的项目繁多，项目申报分散，资金分配平均化，单个项目资金量较小，整体效益不足。2.项目管理方面。一是组织管理不规范。涉及大中型水库移民后期扶持专项基金、文化惠民扶贫政策省级补助资金等6个项目。如大中型水库移民后期扶持专项基金抽查的15个项目点中有4个项目建设程序不合规，未执行公开招标规定，或化整为零逃避招标，或采用“一事一议”比选确定施工单位，或通过竞争性谈判确定实施主体，涉及财政资金2856万元。二是制度执行不严格。攀西战略资源创新开发专项、大中型水库移民后期扶持专项基金等6个项目不同程度存在资金拨付滞后的问题；财政专项扶贫资金以工代赈资金、养老服务业发展专项补助资金等11个项目不同程度存在程序执行不合规的问题。如财政专项扶贫资金以工代赈资金抽查的10个项目点中有4个存在项目未进行公示或公示内容不完整的情况。三是财务管理不规范。涉及城镇保障性安居工程专项资金、文化惠民扶贫政策省级补助资金等9个项目。如城镇保障性安居工程专项资金中，抽查的71个项目点位中有56个存在资金管理使用不规范的问题，占比达78.87%。主要表现在未专款专用，未按要求专项管理分账核算，未严格执行按规定用途办理征收（收购）、安置、建设、基础设施配套建设等支出。四是资金结余额度大。涉及省级外经贸发展促进资金、食品药品监管补助资金等7个项目。如省级外经贸发展促进资金20152017年分别安排预算资金43000万元、52564万元和42900万元，清算后三年分别结余9664万元、8994万元和9696万元，结余率分别为22.4%、17.11%和22.6%。3.项目绩效方面。一是完成进度情况欠佳。养老服务业发展专项补助资金、土地整治转移支付资金等9个项目实施进度不同程度地滞后，如养老服务业发展专项补助资金抽查的12个项目中有6个项目建设进度滞后。省级科技计划项目（重点研发计划）专项资金和监狱局国有资本经营预算资金项目目标未如期完成。如省级科技计划项目（重点研发计划）专项资金抽查的159个项目中有19个项目因科研条件改变、前期调研不充分、项目设计不足等导致项目暂停或取消，占比达11.95%。二是项目功能实现不足。涉及养老服务业发展专项补助资金、中等职业教育发展专项（中职基础能力建设）资金等8个项目。如养老服务业发展专项补助资金由于地域、社会经济发展水平、地方政府重视度、建设管理模式、老人养老意识等差异导致养老机构使用状况差异较大，抽查的12个项目点中入住率超过70%的仅2个，入住率最高为98%，入住率最低为16%。三是项目效益未达预期。中国制造2025四川行动资金和文化产业发展资金存在经济效益不同程度与预期差异较大的问题。如中国制造2025四川行动资金申报预估累计实现利润11.99亿元，实际实现利润1.09亿元，完成率仅为9.09%。文化惠民扶贫政策省级补助资金、基层组织活动和公共服务运行经费项目存在社会效益欠佳的问题。如文化惠民扶贫政策评价中，32.57%的受访村民对村文化室、文化院坝提供的产品和服务内容不清楚，47.56%的村民月平均到访村文化室、文化院坝数量不足3次，73%的图书借阅者不能准确说出最近一次借阅书籍的名称。城镇保障性安居工程专项资金、大中型水库移民后期扶持专项基金等9个项目不同程度存在后续管护乏力、可持续性堪忧的问题。如城镇保障性安居工程专项资金评价发现，住房保障存在重建设、轻管理的现象，小区内基础设施与城市基础设施互联互通问题突出，后续管护不力，影响了住户生活质量和满意度。三、整改措施针对评价中发现的问题，按照“强化职责、及早整改、充分应用”的要求采取了相应举措。（一）明确要求，全面整改。评价报告形成后，财政厅即以正式文件关于印送2018年省级财政绩效评价报告和做好绩效评价问题整改及结果运用的函送达省级相关部门，要求相关部门发挥主体作用，全面梳理问题，落实主体责任，纵向整改到底，确保省、市、县三级部门按照要求严格整改到位。同时，财政厅推动建立省、市、县三级财政部门协同整改督促机制，相关业务处（科、股）按归口管理原则对本级部门绩效评价结果应用情况进行动态跟踪、常态督促，确保部门整改问题全面落实、及时反馈，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。（二）强化应用，预算挂钩。全面加强预算绩效结果应用，推进绩效考核，重新修订省政府部门绩效管理考核中的预算绩效管理考核内容，大力推动市（州）政府预算绩效管理情况纳入省对市（州）政府年度目标管理绩效考核范畴，充分激发各级政府、各部门绩效管理主体动力。着力建立健全评价结果与预算挂钩机制，规范支出行为，优化支出结构，提高财政资源配置效率和资金使用效益。2018年，全省通过绩效管理调整低效无效财政资金63.7亿元。（三）公开公示，接受监督。围绕社会和公众关注的焦点热点，主动向社会公开财政专项扶贫资金-以工代赈、省级财政养老服务业发展、文化产业发展专项等8个项目支出和省食品药品监督管理局、省体育局、省中医药管理局等4个部门整体支出评价报告，回应社会关切，强化外围监督，推动各方履职尽责，提升财政资金使用效益。（四）谋划未来，纲举目张。全面贯彻中央文件精神，按照加快建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系要求，统筹谋划布局，纵横立体推进，会同省纪委监委机关、省委组织部、审计厅联合制定印发全省预算绩效管理工作推进方案，科学规划计划，健全制度办法，重构指标体系，完善职责分工，在重点领域、重点改革、重点环节上谋求突破，确保全省各级各部门预算绩效管理工作均衡推进、落地抓实。 附表：2018年省级部门整体预算绩效评价部门表序号部门1四川省对外友好协会2四川省公安厅3四川省统计局4中共四川省委老干部局5中国民主同盟四川省委员会6四川省归国华侨联合会7四川省公安厅交通警察总队8四川省工商行政管理局9中共四川省直属机关工作委员会10中国致公党四川省委员会11四川省投资促进局12四川省地震局13四川省文化厅14中共四川省委宣传部15四川省社会科学界联合会16四川省体育局17四川省交通运输厅18四川省环境保护厅19四川省供销合作社20四川省农业厅21四川省食品药品监督管理局22四川省就业服务管理局23四川省中医药管理局24四川省国土资源厅25四川省冶金地质勘查局2018年省级项目支出绩效评价项目（政策）表序号项目名称项目支出1扶持青少年校园足球发展等专项2省级科技计划项目（重点研发计划）专项资金3四川省基层科普行动计划专项资金（四川省科普经费）4中国制造2025四川行动资金5省级外经贸发展促进资金6攀西战略资源创新开发专项7土地整治转移支付（2016年支出预算）8生育保险基金9绵阳科技城科技人才发展专项资金10铁路护路专项经费11天府英才工程（千人计划）专项资金12中等职业教育发展专项（中职基础能力建设）13省级文物保护专项资金14文化产业发展专项资金15食品药品监管专项资金16养老服务业发展专项补助资金17财政专项扶贫资金-以工代赈18地勘能力提升19省预算内基本建设投资（本级）20监狱局国有资金收益21大中型水库移民后期扶持基金支出22彩票公益金及对应专项债券收入安排的支出232017年基层组织活动和公共服务运行经费24城镇保障性安居工程专项资金25文化扶贫专项资金2016-2017年政策支出1地方政府新增债券评价2残疾人事业发展支持政策3政府购买服务政策4财政金融互动政策- 13 -