2017年四川省文化产业发展专项资金项目绩效评价报告.doc

2017年四川省文化产业发展专项资金项目绩效评价报告内容摘要为支持“十三五”文化改革发展规划项目和我省重大文化产业项目建设，2017年度四川省文化产业发展专项资金（以下简称“文产资金”）以“项目补助”支持33个项目，涉及财政资金19046.00万元，以“奖励方式”支持32个项目，涉及财政资金954.00万元，共下达资金20000.00万元。总体来看，该项目绩效目标较明确、资金管理和会计核算较规范、单位管理制度较健全、专项资金采购基本执行了政府采购或公开招投标等规定程序，项目实施后的取得一定社会效益和经济效益，绩效评价最后得分83.08分。主要问题：存在项目绩效目标较粗略，效益目标量化程度不够；部分单位未按计划完成项目，财政资金使用率较低；个别项目前景不明朗，预期经济效益不乐观等。主要建议：加强项目前期工作准备力度，提高对项目发展和未来环境变化的预见性，提高财政资金使用率，充分资金使用效果；结合文化产业项目受众喜好变化快等特性，增强申报项目的创意独特性，避免跟风实施项目，提升项目立项审批水平，集中财政资金投入更有发展前景和可持续效益的项目等。一、评价工作开展及项目情况（一）评价步骤及方法。根据财政厅关于开展2018年财政绩效评价工作的通知（川财绩20183号），省财政投资评审中心、厅绩效管理处组成联合工作组，按照前期准备、部门（单位）自评、现场评价、报告撰写四个阶段，以现场评价为主、非现场评价为辅，组织实施项目绩效评价工作。在选择适当的项目点实施“试评价”后，依据修改完善后的项目实施方案、指标体系和问卷表等，在收集项目文件资料、细化评价指标及评价标准的基础上，深入到选定的项目点，实地查看项目实施情况，收集相关数据资料，通过汇总整理，结合项目主管部门绩效自评报告，定量和定性分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。（二）现场评价抽样选点情况。2017年，中共四川省委宣传部（以下简称“宣传部”）以 “资金量较大、代表性较强、社会关注度较高、资金分配覆盖广且连续实施”的项目作为支持方向，集中资金对四川日报报业集团、四川广播电视台、四川新闻网等省级项目进行补助。本次绩效评价从2017年度以“项目补助”方式支持的33个项目中，选择了财政资金重点扶持和具有良好成长性的10个文化产业项目实施现场评价。重点评价2017年度项目，选定的项目点数量占2017年度文产资金项目数量的15.38%，抽查资金占2017年度文产资金总额的60.25%，对于选定的项目涉及到2016年度文产资金使用情况进行了延伸评价。项目点具体情况如下：序号项目名称项目单位财政资金（万元）2016年2017年1封面传媒四川日报报业集团 1000.00 2200.00 2四川党端暨川报观察融媒平台建设四川日报报业集团 2500.00 3高新技术设备平台升级改造四川广播电视台 500.00 4熊猫梦工场原创内容产业四川广播电视台 300.00 2500.00 5四川网络广播电视台全业务媒体融合支撑服务平台四川广播电视台 800.00 1000.00 6四川省综合信息网络建设项目（一期）贴息四川省有线广播电视网络股份有限公司 500.00 1500.00 7四川政务发布云平台四川发布四川新闻网传媒（集团）股份有限公司 200.00 600.00 8“川网视频”全媒体智能发布平台四川新闻网传媒（集团）股份有限公司 400.00 9网红四川直播平台四川新闻网传媒（集团）股份有限公司 800.00 10四川彝语语音手机报数字出版设备项目凉山日报社50.00合计 2800.00 12050.00 2017年度文产资金总额 20000.00 项目点资金量占比60.25%2017年度文产资金支持项目数量（个）65项目点数量占比15.38%二、评价结论及绩效分析（一）项目总体评价。总体来看，该项目绩效目标较明确、资金管理和会计核算较规范、单位管理制度较健全、专项资金采购基本执行了政府采购或公开招投标等规定程序，但存在项目绩效目标较粗略，效益目标量化程度不够，个别项目点资金使用率低，个别项目前景不明朗，预期效益不乐观等情况。绩效评价得分83.08分，具体情况详见下表：2017年文产资金项目得分表一级指标二级指标三级指标分值得分项目决策科学决策必要性55可行性55绩效目标明确性55合理性55项目管理资金管理 资金分配32.96资金使用44项目执行执行规范33项目绩效项目完成完成数量86.99完成时效65.24省财政资金使用率65.57年度实施计划科学合理性106.6项目效益社会效益1510.77经济效益1511.11可持续效益106.84合计10083.08（二）绩效分析。1.项目决策。（1）科学决策情况。根据四川省人民政府办公厅关于贯彻文化体制改革试点中支持文化产业发展和经营性文化事业单位转制为企业的规定的意见（川办发200542号）中“建立和完善省级文化产业发展专项资金制度，采取贴息、补助等方式支持文化产业发展”的规定，我省从2006年起设立省级文化产业发展专项资金（以下简称“文产资金”）。根据2015-2017年文产资金财政支持力度来看，资金量分别是19000.00万元、19000.00万元和20000.00万元，文产资金预算安排略有增加趋势；从财政资金支持集中度来看，2015年和2016年分别支持90个、107个项目，减少到2017年的65个项目，集中度有较大提升。本次评价抽查的2017年10个项目均在申报前进行了可行性论证，包括对项目方案、管理办法，实施时间等进行了明确。（2）绩效目标情况。依据各项目单位提供的申报资料来看，绩效目标比较明确、合理，但仍然未做到尽可能量化。2.项目管理。（1）资金分配情况。按照2015年10月19日四川省财政厅（以下简称“财政厅”）、宣传部联合印发的四川省文化产业发展专项资金管理办法规定，2016年10月9日宣传部印发了关于组织申报2017年度四川省文化产业发展专项资金项目的通知（川宣电2016129号），明确了2017年度文产资金支持重点、补助方式、需提供的材料等要求，作为年度项目立项和资金申报的依据。2017年四川省省级文产资金共计20000万元，为支持“十三五”文化改革发展规划项目和我省重大文化产业项目建设，宣传部于2017年通过项目补助、贷款贴息、补充国家资本金、绩效奖励四种方式分配给65家文化单位。2017年度资金重点支持四川日报报业集团和四川广播电视台等的重大项目。其中四川日报报业集团补助项目2个，补助资金4700万元；四川广播电视台补助项目3个，补助资金4000万元；四川新闻网传媒（集团）股份有限公司项目3个，补助资金1800万元；四川省有线广播电视网络股份有限公司1个，补助资金1500万元。同时，根据文化惠民扶贫工作安排，对88个贫困县申报的项目给予适当倾斜，共计2596万元。其中，纳入本次评价范围的5家单位10个项目涉及2017年度专项资金预算12050.00万元，占当年文产资金总额的60.25%。（2）资金到位情况。2017年四川省省级文产资金共计20000万元，其中，纳入本次评价范围的5家单位10个项目涉及的2017年度专项资金预算12050.00万元，已全部到位。（3）资金使用情况。截至现场评价日，抽查的5家单位10个项目共使用2016和2017年度资金 61568.01万元，其中文产资金13223.95万元，自筹资金48344.06万元，文产资金结余1626.05万元，文产资金使用率89.05%，专项资金结余率10.95%。详见下表：文产资金使用及结余情况表单位：万元序号项目单位及项目名称文产资金到位金额资金使用情况文产资金结余文产资金结余率小计其中：小计 其中：2016年2017年文产资金自筹资金一四川广播电视台1熊猫梦工场原创内容产业2800300250018920280016120 - 22016年全媒体云转码中心及内容生产、2017年四川网络广播电视台全业务媒体融合支撑服务平台180080010004144.1318002344.13 - 3高新技术设备平台升级改造50050035.2935.29- 464.71 92.94%二四川日报报业集团0 - 4封面传媒320010002200818032004980 - 5四川党端暨川报观察融媒平台建设250025002556.98250056.98 - 三四川省有线广播电视网络股份有限公司0 - 6四川省综合信息网络建设项目（一期）贴息2000500150026487.78200024487.78 - 四四川新闻网传媒（集团）股份有限公司0 - 7“川网视频”全媒体智能发布平台40040045239656 4.00 1.00%8网红四川直播平台800800195.45195.45- 604.55 75.57%9四川政务发布云平台四川发布800200600298.98247.2151.77 552.79 69.10%五凉山日报社0 - 10四川彝语语音手机报数字出版设备项目5050297.450247.4 - 合计1485028001205061568.0113223.9548344.061626.0510.95%（4）财务管理情况。从现场抽查情况看，各单位均建立了相关财务管理制度，基本按要求对专项资金实行专款专用，支付依据较合规，会计核算较规范。但个别单位未对文产资金设置专账核算。（5）组织实施情况。10个项目实施单位结合前期调研和市场预估，编制了可行性研究报告，并报宣传部和财政厅审核备案。根据现场评价情况，大部分项目点严格按照申报计划实施项目，专项资金采购基本按照政府采购和内部招投标等相关规定执行，但仍有部分项目点存在前期调研不足导致项目推进缓慢，财政资金使用率低；对项目前景预估不足，市场条件变化时未能有效应对；项目前景不明朗，项目本身缺乏独特性，未来效益预期不乐观；项目实施内容或预算调整未严格履行报批和备案手续等问题。3.项目绩效。（1）项目完成。A.完成数量。截止现场评价日，10个项目完成情况如下表：序号项目名称项目所属单位名称完成情况未完成原因1封面传媒四川日报报业集团完成2四川党端暨川报观察融媒平台建设未全部完成系跨年项目，基本按照年度计划推进3高新技术设备平台升级改造四川广播电视台未全部完成系跨年项目，基本按照年度计划推进4熊猫梦工场原创内容产业未全部完成1.国家广电总局政策性宣传需要、十九大期间宣传编排调整占用节目播出档期；2.节目按阶段录制进行方向性调整修改播出档期。52016年全媒体云转码中心及内容生产、2017年四川网络广播电视台全业务媒体融合支撑服务平台完成6四川省综合信息网络建设项目（一期）贴息四川省有线广播电视网络股份有限公司完成7四川政务发布云平台四川发布四川新闻网传媒（集团）股份有限公司未全部完成1.互联网和新媒体技术发展迅猛，群众对政务信息、政务服务的需求日益增强，但个性化需求的精准把握较难。2.对预定的关于“全省各级各部门政务服务全面介入”的目标，因全省各级各部门在线政务服务的发展进度比项目规划时的预期速度慢、范围小，受此客观条件所限，无法按预期完成目标。3.结合目前政务客户端及主流新闻客户端的技术发展，原先预定的技术目标无法跟上主流市场，需进一步调整。8“川网视频”全媒体智能发布平台未全部完成系跨年项目，基本按照年度计划推进9网红四川直播平台未全部完成1.直播客户端在苹果商店上线，需要网络文化经营许可证，办证及审核耽搁了较长时间； 2.直播客户端不断改进用户体验； 3.2017年下半年起，抖音、快手等小视频平台火爆，对直播APP有较大影响，因此暂缓对网红四川户外平台推广，转而研究抖音模式，分析和学习直播小视频头部产品的先进技术和运营经验，以便将这些新模式、新技术、新经验用于网红四川直播平台中。10四川彝语语音手机报数字出版设备项目凉山日报社完成B.完成时效。截止现场评价日，项目完成时效情况如下表：序号项目名称项目所属单位名称是否按时完成1封面传媒四川日报报业集团完成2四川党端暨川报观察融媒平台建设未全部完成3高新技术设备平台升级改造四川广播电视台未全部完成4熊猫梦工场原创内容产业未全部完成5四川网络广播电视台全业务媒体融合支撑服务平台完成6四川省综合信息网络建设项目（一期）贴息四川省有线广播电视网络股份有限公司完成7四川政务发布云平台四川发布四川新闻网传媒（集团）股份有限公司未全部完成8“川网视频”全媒体智能发布平台未全部完成9网红四川直播平台未全部完成10四川彝语语音手机报数字出版设备项目凉山日报社完成C. 文产资金使用率。截止现场评价日，文产资金使用情况如下表：序号项目名称项目所属文产资金使用率单位名称1封面传媒四川日报报业集团100%2四川党端暨川报观察融媒平台建设100%3高新技术设备平台升级改造四川广播电视台7.06%4熊猫梦工场原创内容产业100%5四川网络广播电视台全业务媒体融合支撑服务平台100%6四川省综合信息网络建设项目（一期）贴息四川省有线广播电视网络股份有限公司100%7四川政务发布云平台四川发布四川新闻网传媒（集团）股份有限公司30.90%8“川网视频”全媒体智能发布平台99%9网红四川直播平台24.43%10四川彝语语音手机报数字出版设备项目凉山日报社100%（2）项目效益。从本次评价现场情况来看，除个别跨年项目未能完全按照年度计划实施外，选定的评价项目整体完成情况良好，部分项目实施取得了一定的社会效益和可持续效益，但经济效益不突出。社会效益和可持续效益主要体现在：1.充分发挥“党媒”公共平台作用，打造政经客户端，导向为先，建好管好舆论主阵地。例如四川日报报业集团实施的“四川党端暨川报观察融媒平台建设”项目：2017年7月人民网公布的全国党报融合传播指数排行榜位列第6位；直播报道了茂县山体垮塌和九寨沟地震、推出了AR动新闻、航拍四川等各个项目的亮点，体现了良好的社会效益。2.项目影响面提升迅速，覆盖率不断提升。例如四川新闻网传媒（集团）股份有限公司实施的“川网视频全媒体智能发布平台”项目，依据全媒体智能发布平台数据截图显示，截止2018年3月31日，该项目的用户总点击次数为13450万次，与2017年3月31日2010万次相比，增幅569.15%；人均点击次数从13.4次增长到15.3次，增幅14.18%，覆盖率较广，认可度较高。3.为少数民族地区民族文化的传承发展，对深度贫困地区脱贫攻坚起到了较大作用。例如凉山日报社实施的“四川彝语语音手机报数字出版设备项目”，采用彝语语言以语音、图片形式为彝族广大人民群众提供凉山本地党政新闻信息服务，使广大彝区农牧民手拿一部手机就能听到、看到自己需要的党和政府的声音、图片、视频，较好地推进了精准扶贫政策的宣传工作，推动了彝区健康文明新生活运动和精神文明建设。4.项目具备较好的可持续性。例如四川广播电视台实施的“四川网络广播电视台全业务媒体融合支撑服务平台”项目，截至2017年12月31日，以该项目为基础的IPTV集成播控平台，累计家庭用户近1200万户，总计覆盖近5000万消费人群，获得了国家广电总局颁发的“2017年度广播影视科技创新奖（三等奖）”。被省委宣传部、网信办、省新闻出版广电局定位为四川重点媒体咨询发布客户端，承载四川地区政经类新闻、直播活动的报道与宣传，具有较好的用户基础和可持续效益。三、存在主要问题（一）项目绩效目标较粗略，效益目标量化程度不够。从现场评价情况看，所有项目单位项目绩效目标的设定虽然较明确，但大部分项目偏重于定性描述，项目绩效目标量化程度不够，不利于实施和考核。项目总体绩效目标不够明确。（二）个别项目未按计划完成。个别项目未按计划完成。如四川新闻网传媒（集团）股份有限公司实施的“网红四川直播平台”项目，该项目计划2018年6月完成，截止2018年5月现场评价时，项目主体内容仍在实施过程中，预计无法按原计划时间完成。（三）个别项目变更未提交相关部门审批。四川新闻网传媒（集团）股份有限公司实施的“四川政务发布云平台四川发布”第一期项目投资从960.00万元变更为200.00万元，第二期项目投资从1150.00万元变更为657.00万元，仅有单位内部变更审批文件，无提交主管部门变更审核资料，且项目实施时间延后，项目投资预算变动过大；实施的另一个“网红四川直播平台”项目，投资从2000.00万元变更为800.00万元，仅有单位内部变更审批文件，无提交主管部门变更审核资料。（四）前期准备工作不够充分，造成专项资金使用率低。四川广播电视台实施的“高新技术设备平台升级改造”项目具体实施单位系四川广电星空电视购物有限公司，项目计划通过五年时间（2014年-2019年末），逐步完成星空电视购物平台的高新技术设备全面改造升级。申请2017年度资金需求按照2017年至2019年整个项目期间所需投资，未细化年度资金需求提交预算。再加上项目前期调研不够深入，未预见到诸如四川广播电视台及广电总局等可能存在审批流程较长的基本情况，故直接导致项目整体进展迟滞，专项资金使用率低，2017年度92.94%的文产资金尚未使用。（五）个别项目预估投资过高个别项目在前期立项申报时，可研报告中对项目投资预估过高。如四川广播电视台2016年度申报的全媒体云转码中心及内容生产项目可研报告中，预计总投入4000万元，项目实施完成后实际投入2059.10万元，预计投资是实际使用资金的1.94倍；2017年度申报的四川网络广播电视台全业务媒体融合支撑服务平台项目可研报告中预计总投入5000万元，项目实际投入2085.03万元，预计投资是实际使用资金的2.4倍。（六）个别项目前景不明朗。通过现场评价情况来看，个别项目前景不明朗，财政资金继续支持的必要性应予斟酌或财政资金今后对类似项目的支持应更加深入进行考察。如四川广播电视台实施的“高新技术设备平台升级改造”项目，该项目系对星空电视购物平台的高新技术设备全面改造升级，但结合目前互联网购物平台已被社会广泛使用的大环境，电视购物前景存在较大的不确定性；四川省有线广播电视网络股份有限公司实施的“四川省综合信息网络建设项目（一期）贴息”项目，从技术部门提供的2016-2018年5月数据可见，通过财政和企业的不断投入，该项目的技术覆盖面不断增加，但其有效用户数持续下降。（七）个别项目立意缺乏原创性、新颖性。通过现场评价发现，个别项目立意不够新颖独特，缺乏原创性。如四川新闻网传媒（集团）股份有限公司实施的“网红四川”项目，该项目系打造集直播内容发布、转码、存储、播放及社区图文信息发布、浏览、分享等功能为一体的综合性社交平台。但类似如抖音、快手等直播平台，系由重金打造，在宣传力度宣传经费上投入巨大，已获得社会广泛知晓和使用，众所周知这类项目是与用户量和社会影响力紧密相关的。“网红四川”项目目前主要依托“麻辣社区”等四川本土论坛进行宣传，影响力有限，且项目实施单位需要等待后续用户量等消费群体增加后才考虑平台扩容投资（这也是该项目专项资金使用率低的原因，2017年度文产资金结余率75.57%）。考虑市场已有的类似项目和受众群体对各类综合性平台的原创性、独特性等需求变化较快等情况，“网红四川”项目缺乏市场变化的应对能力和经济实力作为支撑。从同类项目来看，项目实施后期估计需要大量资金投入且需在市场需求变化不大的情况下才能体现效益。四、相关措施建议（一）量化项目绩效目标。目前项目绩效目标偏重定性，建议对经济效益进行量化，对社会效益、可持续效益尽可能使用量化的指标，便于项目实施和考核。（二）加强项目立项和申报管理工作。本次评价发现项目立项申报资料中，存在个别项目总投资估计过高、以项目总投资作为年度资金需求申报等情况，存在个别项目专项资金使用率极低，抽查项目资金总体结余率10.95%等问题，省委宣传部应加强对项目的立项和申报管理，行业主管部门应加强项目过程监管，避免财政资金在项目单位长期闲置，提高财政资金使用效益。 （三）集中财力重点支持，突出效益优先导向。本次评价的10个项目中，四川新闻网传媒（集团）股份有限公司实施的“网红四川直播平台”项目立意缺乏原创性、独特性；四川广播电视台实施的“高新技术设备平台升级改造”项目系对星空电视购物平台的高新技术设备全面改造升级，但结合目前互联网购物平台已为大众广泛使用的大环境，电视购物前景存在不确定性。今后可考虑不支持或降低对此类项目支持力度。（四）深化项目前期调研，提高专项资金使用率。本次评价发现，专项资金结余率在60%以上的项目有3个，占全部现场评价项目的30%，且其中一个项目专项资金结余率达92.94%，财政资金大量闲置，未能发挥应有效益。项目单位应深化前期调研工作，避免出现对相关部门审批等基本流程了解不深入造成项目未能按计划实施的情况，保障项目实施进度，提高专项资金使用率。（五）加强项目单位内部管理。本次评价发现，存在个别项目变更未提交主管部门审批、前期申报立项时预估投资过高等情况。项目单位管理层应加强对专项资金使用范围和标准等相关政策的了解，提高项目管理和财务核算的科学性和规范性，项目预算及其他申报内容变更应及时提交主管部门审批，严格执行内部资金使用审批程序，规范项目内部管理。- 15 -