2017 年上海市食品相关产品生产监管经费绩效评价报告.pdf

上海市财政支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年上海市食品相关产品生产监管经费 项目 单位： 上海市质量技术监督局 主管部门： 上海市质量技术监督局 委托单位： 上海市质量技术监督局 评价机构：上海 中佳永信 会计师事务所有限公司 二 一 八 年 六 月 目 录 一、项目基本情况 . 1 （一）概况 . 1 （二）绩效目标 . 11 二、绩效评价工作情况 . 12 （一）绩效评价目的 . 12 （二）绩效评价指标体系制定过程 . 12 （三）绩效评价原则和方法 . 13 （四）数据采集方法及过程 . 14 （五）绩效评价实施过程 . 15 三、评价结论和绩效分析 . 16 （一）评价结论 . 16 （二）绩效分析 . 27 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 39 （一）主要经验及做法 . 39 （二）存在的问题与不足 . 40 （三）建议和改进措施 . 40 1 2017 年上海市食品相关产品生产监管经费 项目 绩效 评价报告 为贯彻落实上海市全面推进预算绩效管理工作的要求，根据市财 政局关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通知（沪财绩 2014 22 号）的文件精神，按照上海市财政局关于印发 2018 年预算绩效管理工作要点的通知（沪财绩 2018 14 号），受 上 海市质量技术监督局 （以下简称“市质监局”） 的委托，上海中佳永 信会计师事务所有限公司以第三方社会评价机构身份，承担 市质监局 负责实施的 2017 年上海市 食品相关产品生产监管经费 项目 的绩效评 价工作。 评价组 经过绩效目标和指标梳理 、 合规性检查、数据采集、 访谈、社会调查等必要的评价程序，采用绩效分析和统计方法，在梳 理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。 一、项目基本情况 （一）概况 1. 立项背景及目的 民以食为天，食以安为先 ，近年来食品安 全事件频频发生，食品 安全问题关系到每个人的身体健康，牵动着每个人的神经。 为加强食 品安全监管，保证食品安全，保障公众身体健康和生命安全，国家发 布了中华人民共和国食品安全法（ 2015 年 4 月 24 日 修订）、 国 家食品安全事故应急预案 （ 2011 年 10 月 5 日修订 ）、 中华人民共 和国产品质量法 （ 2000 年 7 月 8 日 修正）、 产品质量监督抽查管理 办法（质监总局令第 133 号） 等一系列办法，以 最大限度地减少食 品安全事故的危害，保障公众健康与生命安全，维护正常的社会经济 秩序 。 然而， 有些食品本身没有问题， 但是如果与食品相 关的产品有问 题的话，必然也会影响到食品的安全。 食品相关产品是指与食品直接 2 接触，从而可能会影响到食品安全的各类产品 ， 具体包括三类：一是 直接接触食品的材料和制品 ， 如：食品用包装、容器、工具、加工设 备以及涂料等 ； 二是食品添加剂 ， 如：食用香精香料、食用色素、酵 母等 ； 三是食品生产加工用化工产品。如：洗涤剂、消毒剂 、润滑剂 等。 根据中华人民共和国食品安全法的规定， 生产食品相关产品 应当符合法律、法规和食品安全国家标准 ， 对直接接触食品的包装材 料等具有较高风险的食品相关产品，按照国家有 关 工业产品生产许可 证 管理的规定实施生产许可 ， 质量监督部门应当加强对食品相关产品 生产活动的监督管理。 上海市质监局作为 上海 市政府直属机构 ，主管本市的质量技术监 督工作。 2015 年 1 月 ，市质监局根据 中华人民共和国产品质量法 、 中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例 、上海市产品质量 条例 、 上海市食品安全条例等法律法规和质检总局的有关规定， 结合本市食品相关产品生产监管实际 ，制定发布了 上海市食品相关 产品生产监管办 法 （ 2018 年实施 上海市食品相关产品生产监督管 理办法 后，该办法废止）， 以 进一步加强本市食品相关产品生产质 量安全监督管理，督促企业落实主体责任，促进食品相关产品质量提 升 。 市质监局每年 在市委、市政府的领导下，落实 食品相关产品生产 监管日常工作的开展 。 上海市食品相关产品生产监管经费为经常性项目，由市质监局 内 设科室特定产品质量监督管理处（以下简称“特定产品处”）具体 负 责实施，本项目 2017 年年初预算 2116.88 万元，包含 13 个子项目， 主要为受理食品相关产品生产许可证工作、开展食品相关产品抽样检 验工作、开展监 管人员培训工作、开展食品相关产品专项工作、进行 技术规范编制等内容。 本项目设立的主要目的是通过对食品相关产品生产企业开展生 产许可工作，淘汰部分质量管理水平低，质量保证能力差的企业，进 3 一步加大对本市食品相关产品生产环节的监管力度，及时掌握本市食 品相关产品质量安全状况，提升本市食品相关产品生产企业整体质量 安全水平；广泛普及食品安全法律法规和科普知识，促进公众树立科 学的食品消费理念；增强企业诚信守法经营意识和质量安全管理水 平；提高监管人员责任意识和业务素质，保证食品相关产品安全监管 工作正常开展，确保本市食品相关产 品质量安全。 2. 预算资金来源及使用情况 （ 1）项目 预算安排及 资金来源 2017 年上海市食品相关产品生产监管经费 共包含 13 个子项目 ， 市质监局根据项目历年执行情况结合当年工作计划安排编制项目预 算 ， 纳入单位部门预算上报 市 财政局，经 市 财政局审核 后 下达 市质监 局 年度部门预算指标 。 项目资金来源为市级公共财政预算安排， 2017 年预算批复 2116.88 万元，主要用于 受理食品相关产品生产许可证、 开展食品相关产品抽样检验、开展监管人 员培训、开展食品相关产品 专项、进行技术规范编制等 内容。具体各子项目预算资金明细 情况 详 见表 1-1。 表 1-1 各 子项目预算明细 情况 表 单位：万元 序号 项目内容 子项目名称 金额 比重 1 受理食品相关产品生产许可证工作 食品相关产品生产许可专项经费 232.82 11.00% 小计 232.82 11.00% 2 开展食品相关产品抽样 检验工作 食品相关产品监督抽查经费 741.30 35.02% 3 食品相关产品风险监测经费 400.00 18.90% 小计 1141.30 53.92% 4 开展监管人员培训工作 食品相关产品监管人员培训经费 36.60 1.73% 小计 36.60 1.73% 5 开展食品相关产品专项 工作 食品相关产品安全评价经费 200.00 9.45% 6 食品相关产品危害因素调查分析经费 201.60 9.52% 7 食品相关产品质量提升工作经费 45.80 2.16% 小计 447.40 21.23% 4 序号 项目内容 子项目名称 金额 比重 8 进行技术规范编制 食品相关产品监管目录制定经费 14.40 0.68% 9 监督抽查技术规范编制费 40.00 1.89% 小计 54.40 2.57% 10 其他专项监管经费 组织对获证企业开展双随机监督 检查 9.60 0.45% 11 食品相关产品快速检测耗材经费 60.00 2.83% 12 食品相关产品其他专项业务工作经费 60.36 2.99% 13 食品相关产品创新合作与风险交流经费 71.40 3.37% 小计 201.36 9.64% 合计 2116.88 100.00% （ 2） 资金使用情况 2017 年本项 目累计支出 2049.18 万元 ，预算执行率为 96.80%。 具体项目 支出 明细 情况 详见表 1-2。 表 1-2 项目实际支出明细情况表 单位：万元 序号 支出内容 金额 比重 1 文书、资料设计制作印刷费用 1.34 0.06% 2 材料邮寄费 1.30 0.06% 3 食品相关产品监管业务专题培训经费、审查员培训工作经费 59.66 2.91% 4 食品相关产品快速检测耗材经费 34.98 1.71% 5 专家劳务费 6.82 0.33% 6 拨上海市质量监督检验技术研究院监督抽查、风险监测、质量提升等经费 658.83 32.15% 7 食品相关产品监管实务操作竞赛经费 6.48 0.32% 8 拨区市场监督管理局、检验机构等其他单位经费 1193.45 58.24% 9 食品相关产品监管其 他支出 86.32 4.22% 合计 2049.18 100.00% （ 3）资金管理及拨付流程 项目资金采用财政授权支付方式，市质监局在下达的年度预算指 标内，依据合同签订的支付款项时间，填写“预算单位用款计划申报 表”，经审核后上报市财政局审批，经审批后下达授权支付额度，由 5 银行发送“银行授权支付额度到账通知单”；在实际向受托方支付款 项时，由用款部门填写付款情况表，经部门负责人、主管部门、财务 部门及局领导审核后，办理支出。具体资金拨付流程如下图所示。 3. 项目 实施情况 （ 1）项目 范围及内容 2017 年上海市食品相关产品生产监管经费 项目 共 包含 13 个子项 目，主要涉及六方面的内容：受理食品相关产品生产许可证工作 ；开 展食品相关产品抽样检验工作；开展监管人员培训工作；开展食品相 关产品专项工作；进行技术规范编制；其他专项监管经费。 本项目主 要为 食品相关产品生产监管日常工作 经费，多数子项目通过委托专业 机构开展实施，接受委托的机构需在市质监局公布的检验机构名单 中，其中委托经费在 20 万元以上的 则 需通过公开招投标程序确定。 具体 各子 项目计划实施内容如表 1-2 所示。 表 1-2 项目计划实施内容 项目内容 子 项目名称 计划实施内容 实施流程 一、 受理食 品相关产品 生产许可证 工作 1.食品相关 产品生产许 可专项经费 每月组织开展生产许可受理、审核及 发证工作：进行实地核查、聘请专家评 审等事项 ； 对获证产品开展年度抽检 工作 ； 进行许可改革措施论证与推进 工作 ； 修订 发证管理办法及业务手册。 组织开展审查员培 训工作， 委托 专业机 构进行实地核查、手 册修订等 二、 开展食 品相关产品 抽样检验工 作 2.食品相关 产品监督抽 查经费 每季度组织开展食品相关产品质量监督 抽查工作：进行食品相关产品检验、取 样。 在检验机构名单中 选择专业机构开 展 监督抽查、风险监测 3.食品相关产品风险监 测经费 每月组织加强对潜在影响食品相关产品 安全的因素开展风险监测，并对监测结 果进行分析和研究：进行食品相关产品 检验、取样。 三、开展监 管人员培训 工作 4.食品相关 产品监管人 员培训经费 对监管人员以及审查员开展生产许可实 施细则的宣贯和业务培训：开展监管实 务操作竞赛。 制定培训方案，发放 培训资料，租赁场 地，聘请讲课老师， 市 财政局 区市场监管局、 检验机构 等 申请用款额度 下达资金 额度 财政授权支付 市质监局 6 项目内容 子 项目名称 计划实施内容 实施流程 开展培训、竞赛等 四、 开展食 品相关产品 专项工作 5.食品相关 产品安全评 价经费 每半年对各区组织开展非发证的食品相 关产品实施安全评价 ，包括 风险 论证、 检验、取样等。 在检验机构名单中 选择专业机构开展 安全评价、调查分 析；聘请专家协助分 析；将监管结果及时 反馈至企业落实；面 向企业开展调研，帮 助企业提升安全水 平，宣传贯彻相关技 术规范 6.食品相关 产品危害因 素调查分析 经费 对食品相关产品开展危害因素调查分析 工作：检验取样发现产品生产危害因素， 及时向企业提出防范建议。 7.食品相关 产品质量提 升工作经费 开展调研，提升 食品相关产品生产企 业整体质量安全水平 ； 面向企业，宣 传贯彻 食品接触用传送带行业团体技术 规范。 五、 进行技 术规范编制 8.食品相关 产 品监管目 录制定经费 修订 食品相关产品监管办法，科学制定 本市重点产品监管目录。 计划制定、资料收 集、起草初稿、征求 意见、专家评审、内 容完善、材料汇总上 报等 9.监督抽查 技术规范编 制费 编制 及修订 120 种产品监督抽查技术规 范。 六、 其他专 项监管经费 10.组织对获 证企业开展 双随机监督 检查 计划每季度 检查 一次，确保食品相关产 品的质量安全。 开展监督检查、调研 分析、风险交流，发 布监管信息，编制期 刊，推进食品相关产 品生产监管工作的 开展 11.食品相关 产品快速检 测耗材经费 购买相关检测耗材 。 12.食 品相关 产品其他专 项业务工作 经费 聘请食品相关产品领域权威专家，围 绕食品相关产品开展咨询评审 ； 开展 食品相关产品标准调研分析、监管责任 评估等专项工作。 13.食品相关 产品创新合 作与风险交 流经费 进行合作网期刊编制，定期发行内部交 流期刊，推动相关省市食品相关产品业 务交流。 （ 2） 项目完成情况 2017 年 市质监局 按照项目计划实施内容， 在各区市场监管局、 专业检验机构、高校、外省市相关单位的配合下 完成了 当年度食品相 关产品生产监管 工作，包括 食品相关产品 生产许可专项、监督抽查、 风险监测、人员培训、安全评价、危 害因素调查分析、质量提升、技 术规范编制、创新合作与风险交流等内容。 具体项目完成情况如表 7 1-3 所示。 表 1-3 项目具体完成情况表 项目内容 子项目名称 完成情况 一、 受理食 品相关产品 生产许可证 工作 1.食品相关产品 生产许可专项经 费 2017 年新发许可证 65 张，换发证 57 张，总发证 122 张， 依法注销证书达 62 张，不予许可 9 家，获证企业共 569 家， 清理了不符合许可条件的企业，严把许可准入关。 2017 年 争取到总局的支持，在自贸区试行“一企一证”、“告知承 诺”、企业审查中取消产品发证检验三项改革新政；在全市 复制 推广自贸区两项改革举措 。 二、 开展食 品相关产品 抽样检验工 作 2.食品相关产品 监督抽查经费 对 57 种、 2286 批次食品相关产品开展抽检，发现 68 批次不 合格，不合格率 3.0%。第一时间将监督抽查结果移送至区市 场监管局落实后处理工作，全年未发生区域性、系统性食品 相关产品质量安全事故。 3.食品相关产品 风险监测经费 对 1025 批次食品相关产品开展风险监测，在全国同行中率先 设臵了 100 余个风险监测点，监测 275 批次食品相关产品， 定期、定点对可能的污染和有害因素进行监测。对发现的 75 批次产品存在风险，及时书面告知 生产企业和所在地监管部 门。 三、开展监 管人员培训 工作 4.食品相关产品 监管人员培训经 费 2017年分别开展 2期监管人员和 2期许可办理人员专项培 训，累计培训 250 余人次。组织开展了食品相关产品“查风 险、严监管、提质量”岗位竞赛活动。广泛发动各区局和执 法总队一线监管人员，重点围绕现场检查及后处理事项进行 岗位练兵，最终有 51 名选手组建成 17 支代表队参加了 9 月 份的实务操作比赛。通过以赛促查，提升了一线监管人员实 务操作能力和监管执法水平。根据上海市食品安全条例 中明确统一食品相关产品企业标准备案管理部门的要求 ，集 中培训部署企业标准备案工作。 四、 开展食 品相关产品 专项工作 5.食品相关产品 安全评价经费 完成 80 家非发证企业 的 安全评价 工作 ；组织制定了安全评价 地方标准，旨在建立完善非发证企业安全评价的规范机制。 6.食品相关产品 危害因素调查分 析经费 2017 年组织对塑料保鲜膜袋、食品包装纸、食品接触用油墨 3 类产品 30 家企业开展危害因素调查，并形成行业的危害因 素关键控制点分析报告。 7.食品相关产品 质量提升工作经 费 将本市产业聚集的食品接触传送带以及与百姓生活紧密相关 的一次性杯子、塑料保鲜膜袋作为质量提升的重 点产品，通 过召开质量提升专题研讨会、发放调查问卷、赴重点企业现 场调研，查找风险隐患易发点。组织制定了食品接触用输送 带、一次性塑料杯和保鲜膜团体标准，并以此作为质量提升 的抓手，为企业落实质量提升主体责任提供精准帮扶工作。 五、 进行技 术规范编制 8.食品相关产品 监管目录制定经 费 根据 相关条例 和新标准，完成 了 食品相关产品生产监管办 法修订工作。 9.监督抽查技术 编制了塑料菜板等 8 个监督抽查技术规范。 8 项目内容 子项目名称 完成情况 规范编制费 六、 其他专 项监管经费 10.组织对获证 企业开展双随机 监督检查 集中组织开展三期食品相关产品生 产企业“双随机”监督检 查工作，对 52 家获证企业实施了“双随机”监督检查。检查 发现停产 19 家、注销 3 家、迁外省 2 家。正常生产的企业中， 存在车间卫生状况差、加工台账和消毒制度落实不够、未按 规定标注“食品用”字样等问题。对于存在问题的企业，监 管人员当场责令整改；对不再生产、注销和搬迁的企业，按 规定启动了许可证注销程序。 11.食品相关产 品快速检测耗材 经费 对不同行业有重点地开展 5 期专项培训，切实将本市商品 包装物减量工作落到实处。组织对本市生产和销售的乳制 品、糕点、粽子、饮料酒、保健食品、化妆品等 21 类重点 商 品开展监督抽查，共计抽检了 1167 批次产品，发现不合格产 品 184 批次，主要问题为包装空隙率不合格，涉及金日、百 雀羚、黄金搭档、脑白金、康富来、冠生园等知名品牌。检 查结果全部向社会公告，对连续被查出过度包装的企业点名 通报，加强曝光力度。对不合格案例全部依法开展后处理， 先后将外省市企业生产 156 批次不合格的过度包装产品通报 所在省级质量技术监督部门处理。 12.食品相关产 品其他专项业务 工作经费 完成了食品相关产品其他配合工作， 充实食品接触材料专家 委员会力量，补充了 5 位专家，达到 31 位专家。 13.食品相 关产 品创新合作与风 险交流经费 推动成立了全国首家地方专业协会 上海市食品直接接 触材料协会，旨在加强行业风险信息互通交流，实现行业自 律。召开“ 2017 食品接触材料风险交流与创新国际大会”， 积极搭建企业防控风险的信息交流平台。充分发挥省级食 品相关产品监管机构合作网的作用。作为秘书处， 2017 年参 与组织召开 2 次合作网会议，有效促进了 9 省局间监管合作 与信息交流。 4. 项目 组织及管理 （ 1）项目组织架构 上海市质监局 下设共有 15 个 内设机构和 7 个直属机构， 本项目 由 市质监局 特定产品处 具体负责实施， 各区市场监管 局、相关专业检 验机构等 配合市质监局 特定产品处 开展各项 具体 监管 工作，各 单位 主 要职责如表 1-4 所示。 9 表 1-4 各单位主要职责汇总表 单位名称 主要职责 市质监局 管理和监督本市食品相关产品生产加工质量安全工作。组织实施食品相关产品生产许可工 作；组织协调食品相关产品质量安全事故的调查处理。负责本市商品包装物减量的监督管 理工作，牵头制定商品包装的指导性规范，组织开展商品包装物监督抽查和专项检查。 特定产品 处 按照行政审批改革等要求，做好对本市食品相关产品生产企业生产许可工作，组织开展 生产许可受理、审 核及发证工作，对获证产品开展年度抽检工作，对各区市场监管局、审 查机构和发证检验机构进行监督检查。对监管人员以及审查员开展生产许可实施细则的宣 贯和业务培训，对相关企业进行相应的宣贯，及时公布重要产品生产许可信息； 食品相关产品生产企业日常监管经费主要用于对企业开展日常监管、突发事件应急处臵 以及印刷相关文书和宣传资料，编写监督抽查技术规范，在相关媒体公告监管信息，保证 食品相关产品安全监管工作正常开展； 产品抽查经费拟重点开展以下工作：一是开展食品相关产品质量监督抽查；二是加强对 潜在影响食品相关产品安全的因素 开展风险监测，并对监测结果进行分析和研究；三是对 食品相关产品生产企业实施分类分级，组织对本市食品相关产品生产企业的质量管理状况、 生产条件等开展专项检查，组织开展国家质检总局等布臵的突击性产品专项整治等工作， 防范系统性的食品相关产品安全风险； 为加强对非发证食品相关产品的监管，根据总局要求，对非发证的食品相关产品实施安 全评价。 其他相关 单位 区市场监管局，配合市质监局和特定产品处开展安全评价工作；其他相关检验机构，接受 市质监局委托，配合开展取样、检验工作。 （ 2） 项目管理流程图 国家质监总局 市质监局 总领导，提相关要求 市财政局 计划编制、公开招 标、合同签订、监督 管理、组织培训、技 术规范编制、合作交 流、资金支付等 开展具体工作 资金拨付 监督使用 区市场监督管理局 相关检验机构 指导、委托相关工作开展 负责辖区内食品相关产 品生产监管工作 受托开展具体取样、监督 抽查、检验等工作 10 （ 3） 项目 相关 管理制度 为进一步加强本市食品相关产品生产质量安全监督管理 ， 2015 年市质监局根据相关 法律法规和质检总局的规定，结合本市食品相关 产品生产监管实际 ，制定发布了 上海市食品相关产品生产监管办法 (2018 年 4 月开始实施修订后的办法 )，具体包括总则、分类监管、 监管方式、监管措施、附则等五章内容，包含食品相关产品生产企 业质量安全等级评价原则、食品相关产品生产企业质量安全等级评 价表、取得食品相关产品生产许可证企业质量安全自查报告三个 附件。 主要内容如下： 食品相关产品生产安全工作实行生产地管辖、预防为主、分类 监管、风险管理。 食品相关产品生产监管部门对食品相关产品生产企业实行分 类监管。根据食品相关产品生产许可证发证范围，将食品相关产品生 产企业分为发证企业和非发证企业。 对发证企业实行分级监管 ; 对非 发证企业，主要采取确定年度重点监督目录和以监督抽查为主的方式 进行监管，并按照相关规定开展安全评价工作。各区、县食品相关产 品生产监管部门根据评价情况，结合抽样检验、监督检查、行政处罚、 年度自查报告等监管情况，按照等级评价原则，确定发证企业等级， 并填写等级评价表 。 根据行业特点、风险程度和监管实际情况，每年确定重点食品 相关产品质量安全监督目录，对目录产品实施重点监管。 食品相关产 品生产监管部门应当增加对目录产品抽样检验的频次和样本数，同时 加大抽查和处理结果信息发布力度。积极运用专项整治、风险分级监 管、风险因素调查分析、质量安全评价等食品相关产品质量安全监管 工作职能和手段，加强对目录产品的质量安全监管，提高监管工作有 效性。 食品相关产品生产监管部门开展食品相关产品生产监管工作， 11 通过书面检查、实地检查、抽样检验等方式进行。食品相关产品生产 监 管部门实地检查时，发现企业违反有关规定的，应当依法责令限期 整改；发现属于违法行为的，应当及时依法作出相应的行政处罚决定。 食品相关产品生产监管实施年度监督管理计划制度 、 食品相关 产品生产许可制度 、 监督抽查制度 、 风险监测制度 、 生产企业报告制 度 、 专项整治制度 、 生产企业约谈制度 、 安全信用档案管理制度 、 安 全信息公开制度 、 安全举报奖励制度 、 主要从业人员素质提升制度 、 质量安全督查制度 。 （二）绩效目标 1. 总目标 市质监局通过实施食品相关产品生产监管经费项目，确保食品相 关产品安全监管工作正常开展，以提升本市食品相关产 品生产企业整 体质量安全水平，增强企业诚信守法经营意识和质量安全管理水平， 提高监管人员责任意识和业务素质，保证本市食品相关产品质量安 全。 2. 阶段性 目标 产出目标：完成生产许可证工作 、抽样检验工作、人员培训、食 品相关产品专项工作、技术规范编制等各项监管工作 ，完成率均达到 100%；按照计划及时完成各项工作，及时率达到 100%；各项监管工 作完成质量均达标。 效果目标：监管工作保障良好；监管人员能力有提升 ； 监管结果 应用落实较好 ；企业整体质量安全水平有提升；全年未发生食品相关 产品质量安全事故；食品相关产品监管体系不 断完善； 监管人员满意 度达到 95%；制定 监管 长效发展机制，加强监管人员队伍建设。 12 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 食品相关产品生产监管经费项目绩效评价是 为了加强上海市财 政支出管理，发挥财政资金对 提高食品 相关产品安全生产 监管 的支持 作用。通 过对 2017 年上海市食品相关产品 生产 监管经费的实施开展 情况、资金使用情况、相关制度执行情况和项 目预期结果的实现程度， 总结经验，发现问题，提出改进的意见和建议 。 （二）绩效评价 指标体系 制定过程 1. 文件研读 评价组在 市质监局 的协助下，收集项目相关背景资料、项目目标、 预 算安排、实施方案、管理制度等资料，并组织项目绩效评价组对项 目相关文件、实施方案进行研读。根据 上海市 财政局的要求，结合项 目的特点，形成项目评价的总体思路，并形成了项目指标体系 初稿 。 2. 前期调研 根据项目评价的要求， 与项目的实施单位 市质监局 的相关领导进 行了沟通和访谈，进一步了解项目的实施情况，资金的管理情况等， 并且讨论了项目指标体系 和社会调查相关内容 的可行性。 3. 确定评价思路和方法 根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由 评价组按照逻辑分析法设计科学的指标体系，包括项目决策、项目管 理、项 目绩效三部分内容，主要围绕资金使用、资源配臵、项目管理 等客观分析项目的产出和效果，体现从投入、过程到产出、效果和影 响的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。指标 体系为评分所用，需要基础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表 13 中各指标的权重由绩效评价组根据绩效评价原理和评价需求，在调研 基础上依据指标的重要性产生 。 4. 绩效评价指标体系设计 根据项目的资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，将 项目的指标体系和 相关内容 进行 了调整和完善，并且与 市质监局 有关 领导进行了沟通，初步形成了项目绩效评价指标体系 。 （三）绩效评价原则和方法 1. 绩效评价原则 本报告的评价原则是依据绩效评价基本原理，按照财政部财政 部关于 的通知（财预 2011 285 号）和 上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩 2014 22 号）， 分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。 对于反映财政收支合法合规性的指标，如战略目标适应性指标、 立项合理性指标以及财务管理类、项目实施类指标，根据项目对相关 法律、法规、制度的符合度进行打 分。 对于反映财政支出完成情况及部分项目产出情况的指标，一般以 100%为满分，按照区间赋值计算，如投入管理类指标和完成率指标。 对于描述状态的定性类指标，如公众满意度指标，一般通过问卷 及访谈采集相关数据，在实施过程中根据项目的符合度进行打分。 对于其他指标，如能力建设及可持续影响指标，依据其特征给予 增减计分。 2. 评价方法 （ 1）实地调查 评价组到项目实施单位 市质监局 ，了解相关项目内容，收集项目 业务资料 ；查阅财务明细账和会计凭证， 了解资金到账、资金使用、 会计信息质量等情况 ； 深入 各区市场监管局 调查 ， 查看 食品 相关产品 14 生产监管经费 项目 实施情况、 监管工作 组织管理情况 ， 并与 市质监局 、 各区市场监管局、检验机构 相关 负责人进行项目访谈，了解 食品相关 产品生产监管经费项目 实际 实施中的情况和遇到的问题、困难，以及 对本项目的意见和建议 。 （ 2）问卷及抽样调查 根据评价指标需要，在考虑调查对象的覆盖面和调查对象代表性 的基础上，针对性地设计了问卷调查，采用简单随机抽样的方法进行 问卷调查。评价组共抽取了 150 位监管工作人员 进行了问卷调查，以 了解他们对本项目的评价及满意程度情况。 （ 3）统计资料分析 统计和分析的对象是 市质监局 提供的 2017 年上海市 食品相关产 品生产监管经费 的相关数据资料，以及与 各区市场监管局、检验机构 访谈后整理的访谈内容和收集的针对受益群体的调查问卷等。评价组 对数据资料进行汇总、统计和分析， 并根据实施方案设定的评价指标 体系和评分标准对分析结果进行打分。 （ 4）逻辑分析 逻辑分析法是指通过逻辑推理，将设定条件与各种可能产生的结 果相关性分析来寻求各指标之间内在的联系，并借以找出财政资金投 入与产出的效果之间内在联系的一种方法。 （四）数据采集方法及过程 评价组在前期调研的基础上，按照工作方案，收集法规文件、会 议记录、财务凭证等资料 ，并通过调研访谈、发放调查问卷等方式收 集证据，全面考察项目执行情况。 本次绩效评价的证据收集途径主要有： 1.由 市质监局 自行提供基 础数据资料； 2.通过与 市质监局 、 各区市场监管局、检验机构 的相关 人员访谈，获取信息； 3.对选取的项目的受益群体进行问卷调查，获 取基本情况和满意度等数据； 4.通过审计调查，对相关数据进行核实、 15 验证。 评价组对评价指标中涉及的财务数据，进行了抽查，通过检查会 计凭证、发票、合同、请款单等相关资料，未发现违规使用资金的情 况。对于基础数据资料中由被评价方提供的部分数据，我们通过抽查、 实地走访调 查、咨询行业专家对其进行分析等方式进行合理保证。 （五）绩效评价实施过程 自 2018 年 4 月上海中佳永信会计师事务所 接受委托以来，事务 所专门 成立了绩效评价组。评价组在前期调研的基础上，完成了绩效 评价 指标体系和报告初稿 。经过了数据收集、问卷调查、访谈、数据 分析和报告撰写，完成了绩效评价报告。 1. 数据填报和汇总 2018 年 5 月 1 日 -2018 年 5 月 20 日，由 市质监局 进行 2017 年 上 海市 食品相关产品生产监管经费 项目的基础数据资料提供，并经评价 组核对汇总。 2. 访谈 2018 年 5 月 25 日 -2018 年 6 月 15 日，评 价组对 市质监局、 各区 市场监管局、检验机构 负责人 进行访谈。访谈内容主要包括 食品相关 产品生产监管 经费的预算安排、资金使用和管理、项目开展实施过程、 监管工作 开展情况 、 对检验机构的监督管理、各区市场监管局的配合 开展情况、对生产企业的提升改进情况、 整体 监管 工作 的 效果、存在 的问题和建议等 方面。具体访谈报告详见附件二。 3. 问卷调查 2018 年 5 月 25 日 -2018 年 6 月 15 日 ，评价组对 2017 年上海市 食品相关产品生产监管经费 项目 的 相关监管工作人员 进行了问卷调 查。评价组共发放 150 份问卷， 实际收回 150 份 ,有效问卷 148 份， 问卷回收率为 100%，有效率为 98.67%。 绩效评价组根据问卷调查数 16 据分析，撰写了社会满意度分析。 监管工作人员 对 食品相关产品生产 监管经费 项目 的整体满意度为 76.79%。 具 体问卷调查分析见附件三 。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1. 评价结果 运用由评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对“ 2017 年上海市 食品相关产品生产监管经费 项 目 ”绩效进行客观评价，最终评分结果为 88.61 分， 绩效评级为“良”。 其中： 项目决策类指标权重分为 10 分，得分为 9.33 分，得分率为 93.30%；项目管理类指标权重分为 30 分，得分为 25.87 分，得分率 为 86.23%；项目绩效类指标权重分为 60 分，得分为 53.41 分，得分 率为 89.02%。一级指标汇总如表 3-1 所示，具体指标得分如表 3-2 所示。 表 3-1 2017 年上海市 食品相关产品生产监管经费 项目 评分结果 指标 A 项目决策 B 项目管理 C 项目绩效 合计分值 权重 10 30 60 100 分值 9.33 25.87 53.41 88.61 得分率 93.30% 86.23% 89.02% 88.61% 2. 主要绩效 2017 年上海市 食品相关产品生产监管经费 项目 总体组织 比较 规 范，基本完成相应目标， 确保了食品相关产品安全监管工作正常开展， 在保证本市食品相关产品质量安全 方面取得一定的成效。 2017 年度 生产许可证工作 、抽样检验工作、人员培训、食品相关产品专项工作、 技术规范编制等各项监管工作 均 按照计划及时完成， 各项监管工作完 成质量均达标 。 监管工作保障良好 ， 监管人员能力有提升 ， 监管结果 应用落实较好 ， 企业整体质量安全水平有提升 ， 全年未发生食品相关 17 产品质量安全事故 ， 食品相关产品监管体系不断完善 ， 监管人员满意 度 为 76.79%。 3. 2017 年上海市 食 品相关产品生产监管经费项目 绩效评价指标 评分表 18 表 3-2 2017 年上海市 食品相关产品生产监管经费项目 绩效评价 指标 评分表 一级 指标 二级 指标 三级指标 四 级 指标 权 重 得分 业绩值 扣分 说明 指标细化说明 评分规则 数据来源 A 项 目 决 策 （10 分 ） A1 项目 立项 （ 6 分） A11 战略 目标适应 性 2 2 适应 满分 考察 食品相关产品生产监 管经费项目 是否与 食品安 全法 、 行政许可法 、 上 海市食品药品安全“十三 五”规划 等政策法规 发展 目标相一致 ， 是否能够支持 部门目标的实现 以及 是否 符合 食品安全战略发展 政 策 。 项目与国家、市、区食品安全计划发展 目标完 全一致，符合 食品安全战略 发展政策，得 100% 权重分；与国家、市、区食品安全计划发展 目 标 、食品安全战略 发展政策基本一致，得 80% 权重分； 与国家、市、区食品安全计划发展 目 标 、食品安全战略发展 完全不一致，得 0%权 重分。 政策 文件 部门职责 A12 立项 依据充分 性 2 2 依据充 分 满分 考察 项目立项是否有充分 的依据， 食品相关产品生产 监管 经费 是否符合国家、市 区政府具体指导性文件的 要求 。 是否与项目实施单位 或委托单位的职责密切相 关 ,与项目现状、实际情况 相适应。 项目 符合国家、市区政府具体指导性文件的要 求得 50%权重分；与项目现状、实际状况完全 适应，与项目实施单位的职责密切相关得 50% 权重分 。 政策 文件 项目立项 文件 A13 项目 立项规范 性 2 2 立项规 范 满分 考察项目的申请、设立过程 是否符合相关规定的要求， 用以反映和考核项目立项 的规范情况。 项目按照规定的程序申请设立；所提交的文 件、材料符合相关规定的要求；事前经过必要 的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决 策等，得 100%权重分。有一项不符合立项申 请流程规范的扣权重的 50%，扣完为止。 项目立项 申 请及批复 文件 19 一级 指标 二级 指标 三级指标 四 级 指标 权 重 得分 业绩值 扣分 说明 指标细化说明 评分规则 数据来源 A2 项目 目标 （ 4 分 ） A21 绩效 目标合理 性 2 2 目标合 理 满分 考察项目所设定的绩效目 标是否依据充分，是否符合 客观实际，用以反映和考核 项目绩效目标与项目实施 的相符情况。 评分关注： 项目绩效目标是否为促进项目的 事业发展所必须； 项目预期产出效益和效果 是否符合正常的业绩水平； 绩效目标与相应 预算关联性是否较高。 三项都符合得 100%权 重分， 有一项不符合扣权重的 33.33%，扣完 为止。 政府文件 项目绩效 目标申报表 A22 绩效 指标明确 性 2 1.33 66.67% 部分指 标 难以 量化 考察项目是否建立了清晰 明确的绩效指标，是否量化 产出与结果目标。 评分关注： 项目有 否有 绩效指标 ； 绩效指 标 是否 清晰便于建立评价指标 ； 绩效指标中 产出与结果指标 是否 能够量化 。 三项都符合得 100%权重分， 有一项不符合扣权重的 33.33%， 扣完为止。 政府文件 项目绩效 目标申报表 B 项 目 管 理 （30 分 ） B1 投入 管理 （ 6 分） B11 预算 编制合理 性